Anställda ska vara en tillgång, en skön investering och kunders positiva kontakt med ditt företag. Wow, det kan bli så bra. Men anställda är också kronor och ören, så klart. När vet man att det är dags att utöka personalstyrkan? Hur vet du hur mycket en anställd kostar? Och funkar det att anställa i enskild firma? Här får du vägledning och räkneexempel - häng kvar!
Löner > Vad kostar en anställd?
Bruttolön, nettolön, semesterlön, tjänstepension, sociala avgifter, försäkringar och mycket mer. Hur många kronor blir det egentligen per månad i kostnad för en anställd? Blir det 30 000 kronor eller mer? Kanske mindre? Ja, det kan vara lite knepigt det här att beräkna. Men misströsta inte. Nope. Vi guidar dig vidare!
Räkna ut vad en anställd kostar
Vill du slippa räkna själv? Använd vår smidiga kalkylator! Du fyller bara i vilken lön din anställde ska ha, sedan räknar kalkylatorn ut alla avgifter åt dig. Lätt som en plätt!
Kostnader för den anställde
En anställning är en investering som ska hjälpa ditt företag att växa. Men du som arbetsgivare måste ju också ha koll på andra kostnader, och de är framförallt bruttolönen, arbetsgivaravgiften och semestern. Det kan också vara bland annat:
- Mobil
- Dator
- Surf
- Kontorsarbetsplats
- Verktyg
- Tjänstebil
- Utbildning
- Viss sjukfrånvaro
- Löneprogram
- Pension
Räkna in en engångskostnad för själva rekryteringen med annons, administration och produktionsbortfall.
Övriga förmåner? (Gymkort, förhöjd ersättning vid föräldraledigheter, städhjälp?)
Lästips! Så anställer du personal, ekonomiskt!
Arbetsgivaravgifter och sociala avgifter
Arbetsgivaravgiften är normalt 31,42 % av bruttolönen. Om du anställer en person med lägre ålder kan avgiften vara lägre. Det är viktigt att räkna med denna avgift för att få en korrekt uppfattning om den totala kostnaden för en anställd.
Särskild löneskatt på pensionskostnader
Utöver arbetsgivaravgifter ska arbetsgivaren betala 24,26 % särskild löneskatt på pensionsavsättningar. Det innebär att om företaget betalar in tjänstepension för sina anställda tillkommer denna skatt utöver pensionskostnaden.
Lästips! Håll koll på det utökade växastödet och andra nya lagar och regler för året
Vad kostar en heltidsanställd?
Säg att du vill anställa en 27-åring för 25 000 kronor i månaden, med en fast anställning med vanlig semester. Du ska betala lön, arbetsgivaravgifter, semestertillägg och tjänstepensionskostnad. Du börjar med att räkna ut årslönen och sedan månadskostnad.
Så här räknar du ut månadskostnaden:
- 25 000 (månadslön) x 12 (månader) = 300 000 kr (årslön)
- 25 000 (månadslön) x 0,43 % (semestertillägg) x 25 (semesterdagar) = 2688 kr (semestertillägg)
- 300 000 (årslön) + 2688 (semestertillägg) = 302 688 x 31,42 % (arbetsgivaravgift) = 95 105 kr (arbetsgivaravgifter)
- 302 688 (årslön + semestertillägg) x 5 % (av lön tjänstepension/avtalspension) = 15 134 kr (tjänstepension/avtalspension)
Totalkostnad per år:
300 000 + 2688 + 95 105 + 15 134 = 412 927 kr
Månadskostnad:
412 927 kr / 12 mån = 34 411 kr
Denna uträkning är ett grundexempel. Tänk även på att det kan tillkomma utbildningsinsatser, utrustning, rehabilitering och annat.
Lästips: Ekonomifakta med arbetsgivaravgifter
Vad kostar en timanställd?
För en timanställd gäller andra regler än för en heltidsanställd. Istället för en fast månadslön får den anställda betalt per timme, plus minst 12 % i semesterersättning. Arbetsgivaravgifter tillkommer också.
Exempel:
- Timlön: 160 kr
- Semesterersättning (12 %): 19,20 kr
- Arbetsgivaravgift (31,42 %): 56,42 kr
Total kostnad per arbetad timme: 235,62 kr
Kostnader vid deltidsanställning och provanställning
Vid deltidsanställning påverkas kostnaderna proportionerligt. Provanställningar kan också innebära särskilda regler för uppsägning och kollektivavtal.
Exempel: En deltidsanställd på 50 % med 25 000 kr i heltidslön kostar ca 17 404 kr/mån istället för 34 808 kr/mån.
Förmånsbeskattning - vad gäller?
Om du erbjuder förmåner, som tjänstebil eller friskvårdsbidrag, kan de behöva förmånsbeskattas. Det betyder att den anställda får betala skatt på värdet av förmånen. Arbetsgivaren betalar även arbetsgivaravgifter på beloppet.
Kollektivavtal och avtalsförsäkringar
Har ditt företag kollektivavtal? Då kan det innebära extra kostnader i form av försäkringar och pensioner. Även utan kollektivavtal är det viktigt att ha försäkringar för att skydda både anställda och företaget. Dessa inkluderar bland annat:
- Arbetsskadeförsäkring
- Sjukförsäkring
- Livförsäkring
- Föräldraförsäkring
Sjukfrånvaro och rehabilitering
Blir någon i personalen sjuk (för vem har inte varit lite krasslig någon gång) måste du som arbetsgivare betala sjuklön.
Från dag 2–14 i sjukperioden betalar arbetsgivaren 80% i sjuklön. Från kalenderdag 8 i sjukperioden behöver den som är anställd skicka in läkarintyg till arbetsgivaren som visar att arbetsförmågan är nedsatt.
Från dag 15 är det arbetsgivarens skyldighet att anmäla den anställde som sjuk till Försäkringskassan.
Vill du veta mer om Sjuklönelagen? Läs mer om löneadministration i vår löneskola
Kan man anställa i en enskild firma?
Jadå, det går fint att anställa i enskild firma! Här är det viktigt att komma ihåg att du som egen företagare ska betala sociala avgifter i form av egenavgifter.
Ett gott råd är ändå att läsa på och ställa frågor till Skatteverket. Du ska också registrera dig hos Skatteverket som arbetsgivare. Du som enskild näringsidkare ansvarar personligen för företagets skulder och ingångna avtal.
Många anställer en familjemedlem i sin enskilda firma eller kanske i sitt AB. Här kan du läsa om vad Skatteverket säger om ersättningar till familjemedlemmar: Ersättningar till make/maka och barn
Därför ska du ha ett löneprogram
Så kommer vi till det här med att underlätta för sig själv. Smidigt och säkert, så vill man ju att lönearbetet är, eller hur? Det finns många anledningar att effektivisera lönearbetet och ta hjälp av tekniken. Löneområdet har en rad lagar och regler kopplat till sig och för många företag är just lön en mycket stor utgiftspost. Så med ett löneprogram får du riktigt bra koll på verksamheten och mycket hjälp.
Alla som har anställda måste betala ut lön, beräkna skatt på lönen, skapa bokföringsunderlag, hålla koll på antalet semesterdagar samt sjukregler kopplat till lönen, lämna in arbetsgivardeklaration och mycket mer. Har du ett löneprogram finns allt detta serverat. Dessutom är du säker på att allt går rätt till, att du följer lagen (för leverantören uppdaterar ju programmet med alla viktiga lagar och regler, så klart).
Visma Lön Smart
Det finns också ofta en rad olika tjänster som du kan koppla på till ditt löneprogram. När det gäller Visma Lön Smart kan du exempelvis nyttja tidsregistrering, reseräkningar, utlägg, flextider, sjukfrånvaro och lönebesked kopplat till programmet så att alla värden hamnar direkt in i programmet. Grymt!
Lästips: Räkna & betala ut lön – därför ska programmet (och inte du) göra det
Faktagranskare: Adam Wetterstrand, löneexpert
Mallar som PDF
Program och tjänster gör mycket av jobbet åt dig. Superskönt! Vill du ändå testa dig fram själv så finns en rad PDF-mallar att hämta. Gratis!
Läs mer om: Anställningsavtal, Körjournal
Här arbetar experter, journalister och skribenter med att ta fram aktuell och intressant information för dig som ska starta eller driver företag. Våra artiklar uppdateras löpande men upptäcker du något fel är du välkommen att kontakta oss.
