Starta hobbyverksamhet? Dessa regler gäller 2020!

Drömmer du om att leva företagslivet? Du är inte ensam, Visma Spcs undersökningar visar att var tredje drömmer om ett eget företag. Så varför inte prova genom att tjäna pengar på din hobby? Här reder vi ut vad hobbyverksamhet är, skillnaden mellan hobby- och näringsverksamhet, samt vilka regler och inkomstgränser som gäller enligt Skatteverket.

Vad är och räknas som hobbyverksamhet?

En hobbyverksamhet är en hobby som genererar vissa inkomster. För att räknas som hobbyverksamhet måste verksamheten utövas utan vinstsyfte av den så kallade hobbyidkaren på fritiden vid sidan av en annan sysselsättning.

Det kan vara svårt att veta var gränsen går mellan hobby- och näringsverksamhet. Därför måste man i många fall titta på helheten och göra en bedömning utifrån alla förutsättningar som verksamheten har.

Det här är några av de saker som skiljer hobbyverksamhet från företag:

  • att hobbyverksamheten utövas av hobbyidkaren själv för att tillgodose personliga intressen
  • att hobbyverksamheten saknar vinstsyfte

Enligt Skatteverket räknas följande exempel som en hobby:

 något man håller på med på sin fritid

 något som man gör vid sidan om exempelvis arbete eller studier

 arbete som man gör utan att bli anlitad av någon annan

Några faktorer som tyder på att det istället handlar om näringsverksamhet är:

  • Det finns en tanke att driva verksamheten långsiktigt
  • Man har tagit fram en affärsplan och gjort budget
  • Det pågår ett aktivt arbete för att nå och få kunder med hjälp av marknadsföring
  • Man har ansökt om och fått ett visst tillstånd
  • Verksamheten har en anpassad lokal
  • Det har gjorts inköp/investeringar som vanligtvis används i företag

Exempel på hobbyverksamheter

Exempel på hobbyverksamheter kan enligt Skatteverket vara:

  • Hemslöjd
  • Biodling
  • Trädgårdsodling
  • Djuruppfödning
  • Jakt
  • Fiske
  • Hästsport
  • Konstnärlig verksamhet

Det finns även andra exempel på hobbyverksamheter som kan ge inkomster, men som saknar vinstsyfte. Skatteverket nämner exempel från webben som kan vara influencer, bloggare, från e-sport eller liknande.

Skatteverkets regler: Hobbyverksamhet & skatt

Hobby räknas enligt Skatteverket till inkomstslaget tjänst, och i princip alla inkomster från hobbyverksamhet är skattepliktiga. Undantaget är om din sammanräknade inkomst är mindre än 19 670 kr. När din hobbyverksamhet når 30 000 kr är det vanligtvis dags att registrera verksamheten för moms och förslagsvis också för F-skatt. Det senare är något som företagskunder kräver.

Hobbyverksamhet beskattas i inkomstslaget tjänst som annan inkomstgivande verksamhet av varaktig eller tillfällig natur. Inom inkomstslaget tjänst skiljer man på hobbyverksamhet och annan inkomstgivande verksamhet.

Hur mycket får man tjäna utan att betala skatt?

Om verksamheten ger intäkter som kommer från egen arbetsprestation och det uppkommer ett överskott, är överskottet skattepliktigt och avgiftspliktigt. Avgifterna betalas i form av egenavgifter. Överskottet redovisas på blankett T2. Det innebär att om du betalar skatt för överskottet i din hobbyverksamhet. Enda undantaget är om din sammanräknade inkomst är mindre än 19 670 kronor.

Hobbyverksamhet & moms

En hobbyverksamhet är inte momspliktig från start, men när omsättningen överstiger 30 000 kr exklusive moms per år är du skyldig att momsregistrera din verksamhet.

Deklarera hobbyverksamhet

Grundregeln är att du ska deklarera när dina sammanräknade inkomster överstiger 19 670 kronor. Det innebär i praktiken att du oavsett om det är lön från arbete eller överskott i hobbyverksamhet så är överskottet skattepliktigt.

När din verksamhet har intäkter från tjänster utifrån din egen arbetsprestation och verksamheten går plus är det dags att deklarera. Överskottet är nämligen skattepliktigt och avgiftspliktigt. 

Överskottet från hobbyverksamhet betalas som egenavgifter

När din verksamhet resulterar i intäkter som kommer från din egen arbetstid som exempelvis tjänster är ett överskott skatte- och avgiftspliktigt. Avgifterna betalas i form av egenavgifter. Överskottet redovisar du på blanketten T2 i deklarationen.

Kan man fakturera via sin hobbyverksamhet utan f-skatt?

Du kan fakturera privatpersoner men inte företag. För att fakturera företag krävs att du är godkänd för F-skatt. Det innebär att din uppdragsgivare vet att du betalar din skatt på det överskott som uppstår i verksamheten. Är din verksamhet registrerad för moms ska momsen specificerad på fakturan eller kvittot. Att din verksamhet är momsregistrerad innebär att du lyfter den ingående momsen på det du köper till verksamheten. Det du behöver köpa för att driva din verksamhet är normalt avdragsgilla kostnader i verksamheten. Skilj därför noga på dina privata levnadsomkostnader och det som relaterar till din verksamhet.

Måste man bokföra kvitton i en hobbyverksamhet?

En hobbyverksamhet har inte någon bokföringsskyldighet som du har i en näringsverksamhet. När du driver en hobbyverksamhet ska du spara kvitton från inköp och försäljning årsvis enligt den generella dokumentationsskyldigheten.

Kan man bli sjukskriven och få ersättning från Försäkringskassan?

När du driver en hobbyverksamhet eller en verksamhet där omfattningen inte resulterar i inbetalning av egenavgifter har du heller ingen sjukpenninggrundande inkomst. Egenavgifter är de sociala avgifter som enskilda näringsidkare betalar till Skatteverket. 

Starta hobbyverksamhet

Din hobby blir en hobbyverksamhet när du gör din första försäljning, så se till att prova din idé så snart du kan. Det är ju helt ofarligt att prova sig fram. Spara för säkerhets skull dina kvitton på inköp som ligger till grund för kommande försäljning. Ordning och reda lönar sig, så håll ordning på inköp och försäljning. Det kan gå bättre än du tror! Om du från början sköter din hobbyverksamhet som om det vore ett företag, blir det lättare om du någon gång skulle vilja satsa mer på den och starta företag istället.

 Lästips! Starta eget företag steg för steg – tips, checklista & guide!

Från hobbyverksamhet till näringsverksamhet

När blir hobbyverksamheten en näringsverksamhet? En bra fråga som kräver lite eftertanke. Gillar du det du gör? Är det andra som också verkar göra det? Då kan det vara bra att testa företagande genom att börja med en hobbyverksamhet. När du tycker att försäljningen går bra, och det ger mersmak – då kan det vara dags att lyfta hobbyverksamheten till nästa nivå. Det första steget är att ansöka om F-skatt, eller FA-skatt om du driver verksamheten parallellt med en anställning.

Den stora fördelen med F-skatten är att även företag nu kan göra affärer med dig utan att de ska dra skatt. Vanligtvis behöver du också momsregistrera verksamheten. Detta är inte krångligt, du gör en uppskattning av din verksamhets försäljning och kostnader. Detta kallas budget. Här skriver du in förväntade intäkter och förväntade kostnader. Det är samtidigt viktiga delar till underlaget till din f-skatteanmälan.

Dags att sluta drömma och smaka på företagarlivet. Har du redan en hobby som kan bli ett framtida företag? Har du ingen bra idé - fråga släkt, vänner eller någon du inte känner. Fråga vilka tjänster de saknar, det finns alltid en plats för din verksamhet – speciellt när du har frågat dina blivande kunder. Och kom ihåg – din verksamhet startar när du hjälper din första kund!

Visma eEkonomi

Bokföring och fakturering online

Visma eEkonomi passar dig som har enskild firma, handelsbolag och aktiebolag. Med funktioner som automatiserad bokföringshjälp och smart fakturering får du en bekväm överblick och kan börja växa.

Läs mer om Visma eEkonomi